Deducción del 60% en el IRPF por obras de eficiencia energética: cómo ahorrar hasta 9.000 € y qué necesitas para conseguirlo

Si llevas tiempo pensando en mejorar tu vivienda para gastar menos en luz y climatización, ahora hay un motivo más para hacerlo. Además del ahorro mensual en factura, el BOE confirma que los propietarios pueden acceder a deducciones en el IRPF por obras que mejoren la eficiencia energética. La más interesante es la del 60%, pensada especialmente para rehabilitaciones en edificios residenciales (como comunidades de vecinos), y permite recuperar hasta 9.000 € en la declaración de la renta si se cumplen los requisitos. Esta medida busca impulsar la rehabilitación energética del parque de viviendas y, en la práctica, convierte una reforma bien planteada en una inversión mucho más fácil de amortizar.

¿En qué consisten las deducciones por eficiencia energética?

Actualmente existen tres deducciones temporales en el IRPF vinculadas a obras de mejora energética. La diferencia entre ellas está en el nivel de mejora conseguido y en si se trata de una actuación en una vivienda individual o en un edificio completo.

La Agencia Tributaria recoge estas deducciones como: 20%, 40% y 60%, cada una con límites y condiciones específicas. Es importante tener claro que no puedes aplicar varias deducciones por una misma obra: se aplica la que corresponda en función del resultado acreditado.

Deducciones por eficiencia energética (Agencia Tributaria)

La deducción del 60%: la más potente (y la que más ahorro puede generar)

La deducción del 60% está enfocada en obras de rehabilitación energética realizadas en edificios de uso predominante residencial. En la práctica, esto suele implicar actuaciones aprobadas por comunidades de propietarios o intervenciones a nivel de edificio completo.

Para poder aplicar la deducción, la rehabilitación debe conseguir uno de estos dos resultados:

• Reducir al menos un 30% el consumo de energía primaria no renovable del edificio, o
• Conseguir que el edificio obtenga una calificación energética A o B.

Estas condiciones deben acreditarse mediante certificados energéticos antes y después de la actuación.

Además, la deducción puede incluir también el gasto asociado a plazas de garaje y trasteros cuando estén vinculados a la vivienda.

¿Cuánto dinero te puedes deducir realmente?

Plazos: lo que más conviene tener controlado

En este punto conviene ser muy ordenado, porque el calendario es tan importante como la obra en sí.

Para la deducción del 60%:

• Las obras deben realizarse (y los pagos efectuarse) hasta el 31 de diciembre de 2027.
• El certificado energético emitido después de las obras debe estar expedido antes del 1 de enero de 2028.

Este detalle es fundamental porque, aunque la obra esté terminada, si no se emite el certificado final en plazo, la deducción podría no ser aplicable.

Qué tipo de obras suelen encajar en la deducción

No existe una “lista cerrada” de obras válidas, porque lo que determina el acceso a la deducción no es la tecnología en sí, sino el resultado energético acreditado.

Aun así, en rehabilitaciones de edificio, lo más habitual es que la mejora venga de actuaciones como aislamiento de fachada o cubierta, mejora de huecos (ventanas), modernización de sistemas de climatización y producción de agua caliente, o incorporación de energías renovables (autoconsumo). En muchos casos, combinar medidas es lo que permite llegar al 30% de reducción o a la calificación A/B.

Lo importante es que el certificado energético posterior refleje la mejora respecto al anterior.

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Requisitos imprescindibles para no perder la deducción

Aquí no hay margen: Hacienda exige documentación y trazabilidad.

Primero, debes contar con un certificado de eficiencia energética previo y otro posterior. El certificado anterior debe haberse emitido como máximo en los dos años anteriores al inicio de las obras, y el posterior se emite una vez finalizadas, dentro del plazo permitido.

Segundo, los pagos deben realizarse por medios bancarios. No se admite efectivo, lo que significa que cualquier parte pagada fuera de circuito bancario podría quedar fuera de la deducción.

Tercero, si se recibe una subvención, la parte subvencionada no puede incluirse en la base de deducción. Es decir, solo deduces lo que realmente pagas tú.

Por último, no se consideran deducibles los gastos vinculados a equipos que utilicen combustibles fósiles.

Ejemplo práctico para entender el ahorro

Imagina una rehabilitación aprobada por una comunidad de propietarios, con un coste imputado por vivienda de 14.000 €. Si se alcanza el criterio de mejora energética exigido y todo está correctamente documentado, la base puede ser deducible hasta ese importe (al estar por debajo de 15.000 €). El ahorro fiscal estimado sería:

14.000 € × 60% = 8.400 €

Es una cifra muy relevante, que puede reducir de forma real el esfuerzo económico de una rehabilitación. Eso sí, el efecto final en la declaración depende de la situación de cada contribuyente (base imponible, cuota, etc.), así que conviene revisarlo con un asesor fiscal.

Preguntas frecuentes

¿La deducción del 60% se puede aplicar a una vivienda unifamiliar?

La deducción del 60% está vinculada a rehabilitación energética de edificios residenciales. En viviendas individuales suelen encajar mejor los tramos del 20% o del 40%, según la mejora conseguida y el tipo de actuación.

¿Hasta cuándo se puede aplicar?

En el caso del 60%, las obras deben realizarse hasta el 31 de diciembre de 2027 y el certificado posterior debe emitirse antes del 1 de enero de 2028.

¿Y si pago una parte en efectivo?

Esa parte no se considera deducible. Los pagos deben realizarse por medios bancarios y poder acreditarse.

¿La deducción es compatible con ayudas o subvenciones?

Sí, pero con una condición: la parte subvencionada se resta de la base de deducción. En la práctica, deduces solo lo que hayas pagado tú.

Conclusión